Прокуратура Промышленного района передала в областной суд совершенно необычное уголовное дело, состоящее из 116 томов.
Фигурантами по делу проходят пять человек. По мнению следствия, главный герой многотомного собрания уголовных материалов (7 500 листов) Сергей Беляченков организовал преступную группу, в которую входили его знакомые и родственники. Он обвиняется по шести статьям Уголовного кодекса. Среди них: уклонение от уплаты налогов, мошенничество, лжепредпринимательство, легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных незаконным путем.
След этого уголовного дела №20140 по факту уклонения от уплаты налогов руководителями ООО «МЛ Трейд» тянется с августа 2005 года. А поводом для его возбуждения послужила проверка законности деятельности ряда фирм, занимающихся сбором отходов черного и цветного лома, организованная прокуратурой области. Ее проведение было поручено сотрудникам управления по налоговым преступлениям УВД.
Дело Беляченкова оказалось «крепким орешком». Предварительное следствие трижды продлевалось районным прокурором, четыре раза - прокуратурой области и столько же - Генеральной прокуратурой. В ходе следственных действий удалось установить, что Сергей Беляченков являлся учредителем ООО «МЛ Трейд», акционером и руководителем ряда других организаций, которые на поверку не осуществляли финансово-хозяйственную деятельность и не отчитывались перед налоговиками. Зато они на протяжении 2003 - 2004 годов представляли в налоговые органы фиктивные бухгалтерские документы. Взамен этого по сделкам с древесиной, а также ломом цветных и черных металлов Беляченков организовывал систематическое незаконное возмещение НДС из бюджета. После этого отправлял материалы в Финляндию или Белоруссию.
Наработанные следствием материалы явились основанием для возбуждения в марте 2006 года уголовного дела в отношении уже в составе преступного сообщества действовавшего под прикрытием созданного также Сергеем Беляченковым охранного предприятия «Аргус».
Прокурорские работники установили, что сумма НДС, не уплаченная ООО «МЛ Трейд» по фиктивным сделкам по реализации древесины, составила 714 034 рубля. Зато незаконно были предъявлены к возмещению НДС по экспорту древесины данные на сумму свыше 7 000 000 рублей. Из них более 4 000 000 рублей успели поступить на расчетные счета фирм и были обналичены членами преступной группы. По фиктивным сделкам по реализации лома черных металлов было предъявлено к налоговому вычету свыше 70 000 000 (!) рублей.
Серьезные трудности при производстве предварительного следствия по данному уголовному делу возникли в связи с отсутствием в Российской Федерации следственной и судебной практики о преступлениях, совершенных организованными сообществами экономической направленности, - рассказал «РП» старший советник юстиции, начальник отдела по надзору за следствием, дознанием и оперативно-разыскной работой прокуратуры области Сергей Кульгавый. - В связи с этим неоднократную практическую помощь следствию оказывали Генеральная прокуратура Российской Федерации, Управление по надзору за оперативно-разыскной и процессуальной деятельностью МВД России.
В ходе следствия было проведено 19 судебно-криминалистических, экономических и налоговых экспертиз. Собраны и выделены в отдельное производство более 10 томов материалов о противоправных действиях в ОАО «Белвтортехмет» (Белоруссия), возглавлял которое также Сергей Беляченков. По выделенным материалам уже в июле 2007 года прокуратурой области возбуждено уголовное дело по ч. 4 ст. 159 УК РФ, (мошенничество), о незаконном возмещении НДС из бюджета на сумму более 38 000 000 рублей. Так что работы по делу Беляченкова и компании еще хватит и суду, и следствию.
Текст
Вероника Кушнарева
Обход законов и нахождение изъянов в системе не только удел мошенников. Предприимчивые люди по всему миру благодаря нестандартному мышлению находят выгоду там, где, казалось бы, её быть не может. И такие истории далеко не всегда являются лишь выдумками голливудских сценаристов. В этом материале мы вспомнили о 10 «лайфхакерах», которые играли по правилам, но в итоге оказались в крупном выигрыше.
Против банка банковскими методами
Бывший сотрудник правоохранительных органов 42-летний Дмитрий Агарков сыскал славу по всему миру благодаря своей шутке над банком «Тинькофф. Кредитные системы». Он отсканировал высланный ему по почте договор и мелким шрифтом внёс в него свои изменения, добавив, что процентная ставка за пользование кредитом и комиссия за выдачу наличных средств составляет 0 %. Банк этот документ подписал просто потому, что никто из сотрудников договор не стал перечитывать. После двух лет использования Агарковым банковской кредитной карты на него был подан иск, который суд удовлетворить отказался. Свои права через суд принялся качать и сам Агарков, решивший отсудить у кредитной организации 24 млн рублей, но после долгих разбирательств обе стороны пошли на мировую .
Год VIP-сервиса бесплатно
Китаец Квонг Иф Йи По целый год был клиентом VIP-зоны аэропорта, хотя так ни разу никуда и не улетел. Сервис аэропорта для клиентов бизнес-класса предлагал целый спектр услуг, стоимость которых, как предполагалось, была уже включена в билет. Среди них было и первоклассное питание, бар, зона отдыха - при этом всё совершенно бесплатно. Квонг Иф, однажды купив билет в бизнес-класс на самолёт China Eastern Airlines, всякий раз его откладывал, продлевая таким образом своё «членство» в VIP-клубе аэропорта Юшу Ксиань. Он каждый день проходил регистрацию, чтобы пообедать по высшему разряду, а затем, перенося свой вылет на следующий день, благополучно возвращался домой. Это повторялось каждый день в течение целого года, пока он наконец не был разоблачён: дело в том, что его имя в списке пассажиров на борту ни разу не значилось, и перенос рейса он осуществлял порядка 300 раз.
Наёмный труд программистов из Китая
Отдел безопасности одной американской компании однажды обнаружил, что один из сотрудников тратит слишком много интернет-трафика на поиск видео, а также на безотносительный к деятельности компании интернет-браузинг сайтов Reddit и eBay. Оказалось, что сорокалетний специалист по программному обеспечению просто делегировал всю свою работу на аутсорс специалистам из Китая. Кстати, на оплату услуг шанхайских работников у него уходила лишь пятая часть личного заработка, так что за просмотр видео с котиками и онлайн-шопинг ему ещё и неплохо доплачивали.
Обход антитабачного закона
в Миннесоте
В 2007 году в штате Миннесота в США был принят антитабачный закон, который запрещал курение в барах. В зимнее время никто из посетителей бара не хотел ходить покурить на улицу из-за сильных морозов, соответственно курящая публика оставалась дома, а владельцы баров и ресторанов теряли прибыль. Лазейку в законодательстве нашли довольно необычную. Согласно закону, вы освобождаетесь от ответственности за курение в неположенном месте, если вы являетесь актёром и играете роль, которая предполагает курение сигарет и табака. Поскольку закон не уточнял, касается ли это только профессиональных артистов или любителей, владельцы местного бара Barnacle стали устраивать вечерние театральные представления, где весь персонал и посетители становились актёрами. Формат таких «актёрских» вечеринок вышел далеко за пределы штата на радость американским любителям табака и назло блюстителям закона.
В отпуск за счёт производителя пудинга
Подростки, нажившиеся на любителях «клубнички»
Два молодых парня из Нью-Джерси разместили объявление в New York Post о продаже сета из 10 топовых фильмов с пометкой XXX всего за $ 49.95. Обычно комплект из 10 кассет стоил не менее $100, и предложение казалось очень выгодным для любителей жанра. Главным условием сделки была оплата денежным переводом или чеком по почте - наличные и банковские карты не принимались. Покупателей оказалось немало. Предприимчивые ребята открыли банковский счёт, куда переводили средства с полученных чеков. Своей компании, на которую был открыт счёт, они присвоили громкое название CHILD PORNOGRAPHY VIDEOS INCORPORATED. После этого подростки отправляли обратное письмо о том, что из-за большого количества желающих они не в силах удовлетворить все заказы. К извинениям в письме прикладывался чек на 49.95$ от компании CHILD PORNOGRAPHY VIDEOS INCORPORATED, но обналичивать их никто не спешил, чтобы не вызывать подозрений. Хотя все чеки и счёт были абсолютно легальными, клиенты не боролись за свои права из этических соображений.
Брешь в системе кредитных карт CitiBank
У CitiBank есть кредитная карта, которая позволяет возвращать 5 % от покупок на счёт телефона операторов Airtel, BSNL, Vodafone и других. Проверка телеком-сервиса проводится на базе Merchant Category Codes, а доставку финансов и определение их статуса осуществляют MasterCard и Visa. Airtel запустила свой электронный кошелёк, который можно пополнять с помощью кредитной карты, интернет-банкинга и использовать эти деньги при покупках в интернете. MCC (4-значный номер, классифицирующий вид деятельности торговой точки в операции оплаты по банковским картам) у компаний Airtel и CitiBank одинаковый, поэтому процент от операций с картой банка можно переводить на кошелёк телефонного оператора, а затем снова отправлять его на счёт карты. Этой лазейкой успели воспользоваться многие американцы.
Австралийское княжество из 30 человек
В конце 60-х австралийский фермер Леонард Кэсли получил очень большой урожай пшеницы. Учитывая сельскохозяйственные квоты, введённые государством, это могло стать для него проблемой. Повышать объёмы легальной реализации зерна правительство не собиралось и даже наоборот грозило отнять «лишние» земли. В отчаянии от такой несправедливости Леонард предпринял попытку выйти из состава Австралии и объявить свою землю самостоятельной страной. Так, пять семейств из Провинции Хатт-Ривер объединились в княжество с самостоятельной валютой, символикой и правителем в лице Его Высочества Принца Хата Леонарда I. В силу затянувшихся разбирательств правительство Австралии не сумело предотвратить этот процесс сепарации, так как сроки апелляции истекли. Таким образом, в 1972 году провинция перестала платить налоги, и по сей день в самостоятельном государстве проживают 30 человек (хотя паспортов выдано около 14 000). Кстати, пример Кэсли вдохновил на создание множества микронаций по всему миру.
Плавучие дома в Сиэтле, необлагаемые налогами
Много лет назад массовое переселение жителей американского Сиэтла внутри города резко поменяло его облик. Началось всё с того, что в начале XX века кто-то из особо предприимчивых горожан обнаружил, что по закону движимое имущество, такое как лодки, плоты и прочий водный транспорт, налогом не облагается, а значит, можно построить дом на воде и ничего не платить за него государству. Так, омываемый тихоокеанским заливом с одной стороны и озером Вашингтон c другой, Сиэтл быстро оброс домами на плотах и лодках. Эти жилища строили в основном те, кто не мог позволить себе купить землю. Со временем плавучие домики заполонили всё озеро, что привело к загрязнению экосистемы водоёма и вмешательству государства. Количество водных построек ограничили, к домам подвели электричество, и статус домов-плотов приравняли к обычным зданиям. Из приютов для бедняков эти дома превратились в жилища для особенно состоятельных граждан. Теперь плавучие дома считаются одной из достопримечательностей города.
Билеты на самолёт за счёт монетного двора США
Известно, что купюра номиналом в $1 обходится США дороже, чем монета в $1, которая может находиться в обращении намного дольше. В 2010 году монетный двор решил увеличить циркуляцию долларовых монет, предложив всем желающим купить их онлайн, используя кредитки. Причём никаких ограничений на количество приобретаемых монет, которое может заказать себе каждый, не было. Джейн Льяу Льяу была одной из немногих, кто догадался на этом заработать по следующей схеме. Она заказывала монеты в огромном количестве, используя Cash Back карту, позволяющую получить возврат небольших процентов от суммы покупки в виде бонусных миль от авиакомпании. Затем она получала монеты с бесплатной доставкой, несла их в банк на депозитный счёт, гасила кредитный баланс. Благодаря прорехе в системе Джейн удалось сэкономить на билетах и бесплатно летать в отпуск. Другие не менее предприимчивые люди воспользовались другими бонусами, которые предполагали их банковские Cash Back кредитки. Монетный двор на данный момент ограничил продажи монет, которые могут быть заказаны одним человеком за определённый период времени.
Проработав в своё время год в сотовом ритейле и вернувшись обратно в аналогичную компанию (правда, уже в другой должности), хочу предостеречь вас, ничего не подозревающие покупатели, от наебалова, которое может произойти с вами на торговых точках и в офисах продаж; наёбывают в таких местах почти каждого клиента и считают при этом, что ничего такого особенного не делают.
Ну да, деньги, которые вы кладёте себе на счёт - попадают к вам на счёт, а не в руки к мошеннику; никто незаметно не подсовывает вам кирпич в коробку от телефона и никто не обманывает вас насчёт тарифных планов или характеристик телефона.
Именно поэтому вы ведётесь, так как отчасти эти вещи сложно назвать наебаловом, и вы точно не обращаете на них внимание.
Сегодняшний выпуск будет посвящён всевозможным надувательствам с контрактами операторов сотовой связи - с сим-картами, то бишь.
Наёбка первая, самая простая: "Ваш контракт будет стоить 300р"
Возьмём любой из простых тарифов любого оператора, обычно их продают за эту цену. Вы платите 300р, и все эти деньги оказываются у вас на счету (если, конечно, вы не покупаете симку у таких жидов, как компания МТС - они всегда удерживают 50р; т.е., если вы покупаете симку за 300, то на счету у вас оказывается 250).
Абсолютно никакого наебалова, да?
Однако, если вы внимательно посмотрите на коробку своего контракта, то заметите, что он стоит двести, а не триста рублей. Так же, в своём чеке вы увидите, что вместе с контрактом за двести был пробит платёж на сумму сто рублей. Почему это делается? Потому что во всех салонах сотовой связи, будь то евросеть, или какой-нибудь там мегафон, контракты без пробитого в чеке платежа на сумму не менее ста рублей либо не идут в план, либо идут, но их соотношение с "контракт+оплата" должно быть минимальным, иначе план не будет выполнен. Почему бы продавцу не сказать честно: "симка стоит столько-то, пополним счёт ещё на сотку?" - потому что девяносто процентов покупателей откажутся от такого пополнения.
Чем это грозит лично вам? Тем, что если вы придёте в салон и скажете, что в кармане у вас всего двести рублей, то контракт вам, скорее всего, не продадут.
Наёбка вторая, немного опасная: "Сейчас я активирую вашу симкарту"
Как же активировать симку самостоятельно? Просто вставляете её в ваш телефон и сразу можете совершать звонки - это касается симок "Билайн" или "МТС". Для того, чтобы активировать симку "Мегафона", вам нужно ввести короткий набор цифр и символов, который крупно написан на коробке вашего контракта; обычно я ещё обводила эту комбинацию маркером, чтоб чувак не забыл.
Допустим, продавец на самом деле активировал вам сим-карту "Мегафона". Но что же он делал в тот момент, когда "активировал" симки других операторов, если в активации они не нуждаются?
Правильно, подключал вам дополнительные услуги при помощи специальных комбинаций, потому что выполнение этих действий тоже идёт ему в план. Если чувак добросовестный, то он подключал лишь бесплатные услуги без абонентской платы. Если же нет...
Наёбка третья, самоуспокоительная: "Хотите получить сим-карту бесплатно, уже с деньгами на счету?"
Конечно же, вы хотите - можно ведь просто проговорить эти деньги, а симку потом закрыть. Очень часто сотовые ритейлеры делают подобные предложения своим клиентам - вы можете получить сим-карту с деньгами на счету в подарок к какому-либо товару или к другой сим-карте; и вы действительно можете использовать это предложение именно таким выгодным образом, если вам, конечно же, попадётся добросовестный продавец.
Если же продавец будет стремиться к выполнению своего плана по USSD-командам, то он обязательно "активирует" вашу симку и, скорее всего, на этот раз продавец без зазрения совести подключит вам не только бесплатные, но и платные услуги: гудок, погоду, роуминги и прочую дребедень. Почему эта наёбка самоуспокоительная? Потому что за деньги на вашем счету вы сами не платили, и продавец вас как бы не обманывает. Если вы успеете в этот же день позвонить оператору и отключить все платные услуги, то потеряете со своего счёта всего лишь десять-пятьдесят рублей. Если забудете про эту симку, то деньги с неё так и будут списываться до тех пор, пока вы не уйдёте в копеечный минус, что чревато угрозами от оператора или блокировкой остальных ваших номеров при нахождении в роуминге.
Допустим, вы прочитали этот мой пост и отказались от бесплатной сим-карты - в таком случае я советую вам внимательно посмотреть в ваш чек, если подарочную сим-карту всё-таки пробили без вашего согласия и не выдали - с ней могут делать всё что угодно, а отвечать потом будете вы.
Продолжение о наёбках и секретах сотового ритейла следует!
В последнее время в судебной практике все чаще встречается формулировка «фиктивный развод». В отличие от «фиктивного брака» этот термин не известен российскому законодательству, поэтому доказать фиктивный характер расторжения семейных отношений почти невозможно - свидетельские показания суды, как правило, игнорируют. Этим пробелом стали активно пользоваться чиновники - чтобы обойти антикоррупционные законы, а также рядовые граждане, желающие получить какие-либо государственные преференции, жилье и пр. О наиболее распространенных способах обмана с использованием фиктивного развода и участниках таких схем рассказывает адвокат Олег Сухов (), Председатель Межрегионального третейского суда Москвы и Московской области.
Законодатели моды на фиктивные разводы
Одними из первых фиктивные разводы стали активно применять в своих интересах депутаты Госдумы. В прошлом году - накануне подачи деклараций о доходах и имуществе - оформили фиктивный развод сразу несколько десятков парламентариев. Затем под подозрение в фиктивных разводах попали некоторые губернаторы, не пожелавшие декларировать принадлежавшую их семьям иностранную недвижимость. Примеру депутатов и губернаторов последовали местечковые чиновники. Федеральные законы, направленные на борьбу с коррупцией, запретили им брать на работу родственников - в частности, супругов, тогда как раньше это широко практиковалось. Получив предписания прокуратуры об устранении конфликта интересов руководители муниципалитетов сначала уволили своих жен с муниципальной службы, затем фиктивно развелись с ними, после чего вновь приняли своих, теперь уже формально бывших членов семьи, на работу - на прежние, либо еще более высокие должности. Прокурорам осталось лишь развести руками: суды сочли, что при таком раскладе федеральные законы «О противодействии коррупции» и «О муниципальной службе» не нарушены, а значит, таким трудовым отношениям государство препятствовать не вправе.
Развод как способ решения квартирного вопроса
Нередко к фиктивному разводу прибегают участники государственных жилищных программ - в частности, таких, в которых установлены возрастные ограничения. Например, стать участниками программы «Жилье для молодых семей» могут семьи, в которых есть несовершеннолетние дети, а каждому из супругов не более 35 лет. Фиктивный развод позволяет парам, в которых возраст одного из супругов превышает установленный законом лимит, обойти это требование и претендовать на льготные условия приобретения жилья.
Кроме того, фиктивные разводы активно применяются военнослужащими и правоохранителями, желающими улучшить свои условия за счет государства. Недавно на такой махинации попался заместитель начальника полиции одной из областей. Он обратился в жилищно-бытовую комиссию областного УМВД, утверждая, что нуждается в улучшении жилищных условий. Накануне высокий полицейский чин развелся с женой и переписал имеющуюся у них недвижимость на ее родственников. В отношении полицейского было возбуждено уголовное дело по статье «Хищение денежных средств при получении социальных выплат путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере». Наказание за такое нарушение - до десяти лет лишения свободы, а также штраф до миллиона рублей.
«Граждане, ввязавшиеся в сомнительные схемы с использованием фиктивного развода, нередко становятся жертвой обмана. Например, в 2009 году семья москвичей подала на фиктивный развод для получения субсидии на покупку квартиры. Квартиру, приобретенную после расторжения брака, муж записал на себя, а на супругу оформил завещание - как на единственную наследницу. В 2010 году семья "воссоединилась", однако вскоре муж неожиданно скончался. После его смерти выяснилось, что завещание на жену он аннулировал, и отписал все свое имущество, в том числе квартиру, матери. Все было сделано так, что не подкопаешься. Оставшаяся у разбитого корыта вдова пыталась взыскать с матери, как с наследника, суммы, вложенные в покупку жилья – ссылаясь, при этом, на статью 1175 ГК РФ, согласно которой наследники отвечают по долгам наследодателя в размере стоимости перешедшего к ним имущества. Но безуспешно», - рассказывает адвокат Олег Сухов.
Через развод - к пособиям и субсидиям
Липовый развод широко применяется малоимущими многодетными семьями для получения субсидий и льгот. Ведь расторжение брака позволяет снизить размер среднедушевого дохода до уровня, необходимого для получения статуса малообеспеченной семьи. Оформив развод, родители продолжают привычную семейную жизнь, но при этом подают документы на получение пособий и субсидий на оплату коммунальных услуг. Обычно малоимущие семьи могут рассчитывать на бесплатное питание в школе, возмещение затрат по покупке школьной и спортивной формы, бесплатный проезд на общественном транспорте, субсидии на питание или бесплатный набор продуктов, льготы при поступлении в вузы.
Семейный оффшор
С помощью фиктивного развода многие разорившиеся индивидуальные предприниматели (которые, по закону, отвечают по своим бизнес-обязательствам всем своим имуществом) кидают своих кредиторов. Происходит это следующим образом. Сначала один из членов семьи регистрирует ИП, накапливает астрономические долги, а когда приближается час расплаты - оформляет все имущество на свою вторую половину, с которой разводится. В этом случае приставы просто не найдут активы, подлежащее описи и аресту. Формально спрятанное таким образом имущество не принадлежит должнику, поэтому наложить на него арест приставы не вправе. «При определенном раскладе закон позволяет требовать выдела доли из выведенного в такой "семейный оффшор" имущества и обращения на нее взыскания. Часть 1 ст. 45 СК РФ предусматривает, что по обязательствам одного из супругов взыскание может быть обращено лишь на имущество этого супруга. Но при недостаточности этого имущества кредитор вправе требовать выдела доли супруга-должника, которая причиталась бы ему при разделе общего имущества супругов, для обращения на нее взыскания. Однако такие дела являются чрезвычайно сложными - выиграть их без помощи квалифицированного и опытного юриста почти невозможно», - замечает адвокат Олег Сухов.
На чужбину - без семейных оков
Многие семьи прибегают к фиктивному разводу для того, чтобы получить вид на жительство за рубежом. Например, если у одного супруга есть близкий родственник в США, а у другого нет, то существует высокая вероятность отказа в получении вида на жительство. Чтобы обойти это препятствие многие россияне оформляют фиктивный развод - шансы ставшего одиноким супруга, имеющего родственников за рубежом, на легальный переезд существенно возрастают. «Граждане, применяющие такие схемы, могут столкнуться с проблемами в случае смерти одного из супругов после фиктивного развода. Нотариус отклонит заявление бывшего супруга о принятии наследства и о выделе супружеской доли. Бывшему супругу придется бороться за наследство в суде», - резюмирует адвокат Олег Сухов.
Четырнадцать способов обмануть государство
Оказывается можно легально ввезти в страну иномарку без таможенных платежей, при этом избежав криминала
Эксперты считают, что почти 52% экономики в автосекторе находится в тени. Причем по двум основным причинам. Первая, это явно завышенные ввозные пошлины на импортные автомобили. Вторая, и самая главная, существование более десятка разных легальных схем обхода налогового законодательства при импорте автомобилей и запчастей к ним.
На самом деле ввезти автомобиль на территорию Украины не заплатив по полной таможенные и налоговые сборы всегда было не так уж трудно. Предприимчивые граждане как лет десять назад не могли смириться с «бешеной» стоимостью растаможки, так и сейчас. Выдумывать вполне легальные схемы уклонения от налогов оказывается проще, чем придерживаться существующего законодательства. Всего за всю «независимость» страны их накопилось четырнадцать. Некоторые эксперты говорят, что это не так уж много. В соседней России, например, их на порядок больше.
Схема поагрегатного ввоза автомобиля
Принципиально она является гибридом прежней схемы поагрегатного ввоза, которая существовала ранее еще до вступления в силу Закона «О господдержке автомобилестрония». Снова, как и ранее, под купленное свидетельство о регистрации и госномера «разбитого» автомобиля ввозиться машина этой же марки, проводиться официальное таможенное оформление его кузова (после вступления в силу указанного Закона «растаможка» б/у кузова обойдется значительно дороже: вместо 60 долл. – 2,8 или 4,2 тыс. евро в зависимости от его возраста).
Как уже стало ясно, на таможне кузов заявляется полностью новым. А если так, то он уже подпадал под таможенную ставку 5% от его стоимости –льготную или 10% - полную (с 23.05.2004 года льготная ставка 12%, полная – 20%). По фальшивому инвойсу стоимость кузова проставляется небольшой и даже 12%-ая пошлина позволяет сильно сэкономить.
Двигатель же ввозиться «левым» способом. Он вообще не нуждается в «растаможке» или для таможни фабрикуются документы о его краже. Законодательство в этом отношении очень лояльно. В регистрационных документах смена двигателя «не светиться».
Описанная схема эффективна даже при импорте дорого авто, один кузов которого таможня оценит не меньше, чем в 10 тыс. долл. Но чаще всего она используется при ввозе «черными автобизнесменами» недорогих авто типа ВАЗ (полная пошлина 100 евро) или при ввозе машин с большим объемом двигателя (таможню проходит только кузов – 12%, а за двигатель таможенные платежи вообще не платятся).
Схема «наследства»
Используется чаще всего при импорте авто из стран СНГ (особенно Молдовы). Купленный заграницей гражданином А автомобиль не импортируется в Украину, а импортируется и ставиться на учет в стране СНГ на фиктивного владельца – безнадежно больного или пожилого человека с одновременным нотариальным оформлением наследства, по которому эта машина переходит настоящему владельцу.
После этого машина пересекает границу Украины и после смерти фиктивного владельца регистрируется фактическим собственником уже на постоянной основе. Так как наследство освобождено от налогов, государство не получает ни копейки.
Схема занижения показателей объема двигателя и завышения года выпуска авто
Для этого используются фальшивые иностранные документы на импортируемый автомобиль. Например, при занижении объема двигателя на 500 куб см, с 3 тыс. кубиков до 2,5 тыс. кубиков недоплата по акцизу составляет 50%, а по пошлинам – 60%.
В дальнейшем при эксплуатации автомобиля такое занижение, уже оформленное документально, дает возможность ежегодно недоплачивать транспортный сбор.
Схема ввоза машины иностранцами под видом переезда на постоянное место жительства
«Теневые» структуры получают информацию о иностранцах, которые желают получить украинское гражданство и переехать на постоянное место жительства. Им предлагается оформить на себя авто и ввезти его в страну, а затем, естественно, переоформить на реального владельца.
Так было ранее. Сейчас же после процедур переоформления иностранец покидает территорию Украины. Так, в Черновецкой области только одним Мамалыговским сельским головой на территории сельского совета было незаконно прописано 27 граждан Молдовы. На них, естественно, были оформлены машины, а в дальнейшем зарегистрированы в ГАИ без оплаты таможенных платежей.
Схема ввоза с использованием фальшивых документов о регистрации машины
На автомобили, купленные за границей, при содействии работника ГАИ оформляется фальшивый техпаспорт и выдаются номера. Для этого в базе данных регистраций ГАИ находят авто нужной марки, которое не эксплуатируется, изменяют фамилию владельца, номер кузова и двигателя авто, а потом новый псевдовладелец пишет заявление о потере номеров и техпаспорта.
Полученные повторно документы переправляются за границу. Там на купленный автомобиль устанавливаются украинские номера. Вот и все. Можно въезжать на родину.
Схема временного ввоза авто иностранным представительством
Законодательством Украины обозначено, что временно ввезенными автомобилями иностранных представительств должны пользоваться только нерезиденты Украины. А у большинства украинских фирм сегодня есть «дочки», которые работают за границей (например, в офшорах). Таким образом, любая иностранная фирма может открыть в Украине свое представительство и ввезти для своих сотрудников машины. Что, собственно, они и делают. При этом пошлины, акциз и НДС не платятся.
Схема ввоза авто через спецпатент
Сегодня существует один легальный метод, который, правда, доступен не всем гражданам страны. В соответствии с Законом Украины «О патентовании» предприниматели, которые приобрели спецпатент, освобождались от налогов при ввозе импортных товаров.
Этим правом пользовались много предприятий и некоторые из них имеют льготы до сих пор. Закон действовал всего несколько лет, и со временем Парламент внес в него изменения, согласно которым льготы для предпринимателей отменялись. Только один человек сумел себе вернуть эти льготы, правда, в судебном порядке. Он и сейчас имеет полное право завозить авто по льготным ставкам.
Схема уклонения от оплаты налогов при импорте запчастей на автомобили
Используется при поставках запчастей из Сингапура, Малайзии и других стран, с которыми Украина не имеет соответствующих соглашений о торговом сотрудничестве.
Все очень просто. При посредничестве фирмы, которая имеет соответствующее соглашение с Украиной (ЕС, Япония, США и др.) и при торговле с которой используются льготные ставки ввозных пошлин, фальсифицируются документы о происхождении запчастей именно из этой страны и платится льготная ставка пошлины вдвое меньшая, чем полная.
Схема ввоза авто российского производства физическими лицами
После вступления в силу 12.12.2002 года решения Межведомственной комиссии по международной торговле №СП-54/2002/52-49 от 01.01.2001 года, запрещается ввозить новые легковые российские автомобили объемом двигакубиков без спецлицензии. Но, не смотря на это, Закон Украины «О применении специальных мер к импорту в Украину» дает право применять такие меры только к субъектам ВЭД. В соответствии со ст. 5 Закона «О внешнеэкономической деятельности » физлицо тоже может быть таким субъектом, но только после регистрации как предприниматель. Поэтому на физлицо, которое ввозит якобы свой автомобиль не для продажи (имеет право до 4 авто в год), запрет не действует.
Предприятие-«теневой импортер» вывозит на границу с РФ, которую пересекают автотрейдеры, группу своих сотрудников или подставных лиц. Они декларируют авто (каждый 1-2) как свою собственность. Затем «растаможив» и заплатив фиксированную пошлину в зависимости от марки авто, физлицо регистрирует машину с одновременным снятием с учета для продажи.
Возможность эксплуатации авто без необходимой регистрации
При ввозе авто из-за границы юрлицами, гражданами Украины и особами без гражданства, которые постоянно проживают в стране, национальные номерные знаки, с которыми он ввозится, изымаются таможней. Вместо них выдаются, так называемые, «транзитные» номера. Действуют они два месяца. Но при необходимости собственник такого авто имеет возможность переоформить въезд-выезд за границу и продолжить срок действия своих номеров. Такое может продолжаться бесчисленное количество раз.
Схема ввоза легковых авто под видом льготников
«Теневые автобизнесмены» здесь используют льготников-инвалидов войны. По Закону, который действовал до 1995 года, эта категория граждан могла свободно ввозить импортные машины по нулевой пошлине. В ноябре 1995 года эти льготы были отменены.
Но это не мешает сейчас инвалидам обращаться в суды по поводу ущемления их прав. Суды, обычно, удовлетворяют эти жалобы, причем один льготник может использоваться для ввоза 5-10 авто сразу.
Схема ввоза легковых авто под видом грузо-пассажирских машин
В соответствии с существующим законодательством, грузо-пассажирские авто, пересекающие границу (количество посадочных мест – больше 10), не являются подакцизным товаром, и импортер не платит акцизный сбор .
Как уже понятно, импортер просто доукомплектовывает машину местами и оформляет как «легковушку». Здесь, скорее всего, идет речь о машинах, относящихся к классу «минивэнов».
Схема ввоза авто под видом целевого назначения для граждан с физическими недостатками через органы соцопеки
В принципе, такие импортеры не гнушаются ни чем. Беда в том, что конечный покупатель не подозревает, какой аурой обладает, купленный им автомобиль. Но это лирика.
Авто обычно оформляется как благотворительная помощь из-за границы, которая якобы предназначается гражданину К. Он стоит на очереди в органах соцопеки и по закону имеет полное право на бесплатное обеспечение автомобилем.
Возобновление прав работников дипслужбы на беспошлинный ввоз авто
Принятый 01.07.2004 года № 000 Закон Украины дал право беспошлинного ввоза работникам дипслужбы (не только дипломатам), которые пробыли за границей не меньше одного года автомобилей в количестве одной единицы по каждой товарной позиции в соответствии с классификацией товаров ВЭД (то есть: один грузовик, одна «легковушка», один мотоцикл), стоимостью не больше 50% от суммы, заработанной за границей.
Аргументировали инициаторы льгот свою позицию тем, что служебные авто за границей имеют дипломаты высшего и среднего звена, а дипломаты низшей категории для выполнения своих служебных обязанностей вынуждены покупать себе машины за свои же деньги. Следует заметить, что использование в служебных целях своих частных авто нашими дипломатами не идет на пользу международному имиджу Украины.
Тем более, как украинский дипломат может зарегистрировать свою машину за рубежом (для служебных - нужна особая процедура регистрации)?
